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咸宁市,铁岭2021_[滞留票多久发现]怎么消除不被查出滞留票的问题

编辑: 发布时间:2021-07-10 作者:admin 浏览:430次


[滞留票多久发现]税务局是若何知道企业有滞留票这一问题的

问题:企业可以自行在税务局网上查出本企业是否有滞留票的问题吗?是信息化让税务知道的,所有的一样平常纳税人都所开的专用发票都是通过远程抄报税系统举行抄报税的,只要开票方举行抄报税,所开具的发票信息就会上传到税务信息平台上,然后凭证购货方的税务统领地域代码进入到你公司主管税务机关的平台上,甚至,直接到达治理员的警示栏中,治理员固然就知道了。

不外,若是发现了滞留票并纷歧定都市罚款,要区别看待了:一、若是你在货物入库的当月末暂估入库了,在你拿到发票时,做账务处置就行了,但不允许再抵扣增值税进项税了。

详细分录:借:库存商品贷:银行存款(相关往来)二、若是你在当月没有暂做入库,等拿到发票要实时解决入库,并写个正当的理由附在记账凭证的后面就行发,分录同上。

三、若是你当月没有入库,拿到发票时也不做处置,那就在错特错了,税务以为你有账外循环,做假账,罚款事小啊!还会有更大的穷苦在后面!开票方报税、购入方认证专用发票,都要报税务局;国家税务总局信息比对平台,会对所有增值税专用发票比对

,然后以通知到各地税务局的。开票方每月会将本月开具发票举行申报,受票方也会举行认证抵扣,双方发票电子信息会举行比对,若是只有开票信息而没有抵扣信息,则属于滞留发票。开票方报税、购入方认证专用发票,都要报税务局;国家税务总局信息比对平台,会对所有增值税专用发票比对

,然后以通知到各地税务局的。然则也有一些设施:就说发票没收到,或者正在邮寄途中,或者说是营业职员不知道还没有递到财政等等理由。我们这里是补税:滞留票价税合计*1.1*0.17及滞纳金再看看别人怎么说的。

[滞留票多久发现]怎么消除不被查出滞留票的问题

问题:另:认证系统扫描一下,认证系统有纪录吗?纵然发票逾期没认证造成无法抵扣税款,也是可以作为成本用度入账的,否则会因此多交企业所得税,若是未认证的增票再不入账,就错上加错了,对企业是不认真任的显示。

若是未认证的发票金额大,还可以向国税局提起弥补认证,可以挽回损失《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵询问题的通告》国家税务总局通告2011年第50号为保障纳税人正当权益,经国务院批准,现将2007年1月1日以后开具的增值税扣税凭证未能根据划定限期解决认证或者考核比对(以下简称逾期)抵询问题通告如下:一、对增值税一样平常纳税人发生真实生意但由于客观缘故原由造成增值税扣税凭证逾期的,经主管税务机关审核、逐级上报,由国家税务总局认证、考核比对后,对比对相符的增值税扣税凭证,允许纳税人继续抵扣其进项税额。

增值税一样平常纳税人由于除本通告第二条划定以外的其他缘故原由造成增值税扣税凭证逾期的,仍应根据增值税扣税凭证抵扣限期有关划定执行。

本通告所称增值税扣税凭证,包罗增值税专用发票、海关入口增值税专用缴款书和公路内河货物运输业统一发票。

二、客观缘故原由包罗如下类型:(一)因自然灾难、社会突发事宜等不能抗力因素造成增值税扣税凭证逾期;(二)增值税扣税凭证被盗、抢,或者因邮寄丢失、误递导致逾期;(三)有关司法、行政机关在解决营业或者检查中,扣押增值税扣税凭证,纳税人不能正常推行申报义务,或者税务机关信息系统、网络故障,未能实时处置纳税人网上认证数据等导致增值税扣税凭证逾期;(四)生意双方因经济纠纷,未能实时转达增值税扣税凭证,或者纳税人换取纳税地址,注销旧户和重新解决税务挂号的时间过长,导致增值税扣税凭证逾期;(五)由于企业办税职员伤亡、突发危重疾病或者私自去职,未能解决交接手续,导致增值税扣税凭证逾期;(六)国家税务总局划定的其他情形。

三、增值税一样平常纳税人因客观缘故原由造成增值税扣税凭证逾期的,可根据本通告附件《逾期增值税扣税凭证抵扣治理设施》的划定,申请解决逾期抵扣手续。

四、本通告自2011年10月1日起执行。特此通告。附件:逾期增值税扣税凭证抵扣治理设施国家税务总局二○逐一年九月十四日附件逾期增值税扣税凭证抵扣治理设施一、增值税一样平常纳税人发生真实生意但由于客观缘故原由造成增值税扣税凭证逾期的,可向主管税务机关申请解决逾期抵扣。

二、纳税人申请解决逾期抵扣时,应报送如下资料:(一)《逾期增值税扣税凭证抵扣申请单》;(二)增值税扣税凭证逾期情形说明。纳税人应详细说明未能定期解决认证或者申请考核比对的缘故原由,并加盖企业公章。其中,对客观缘故原由不涉及第三方的,纳税人应说明的情形详细为:发生自然灾难、社会突发事宜等不能抗力缘故原由的,纳税人应详细说明自然灾难或者社会突发事宜发生的时间、影响区域、对纳税人生产谋划的现实影响等;纳税人换取纳税地址,注销旧户和重新解决税务挂号的时间过长,导致增值税扣税凭证逾期的,纳税人应详细说明解决搬迁时间、注销旧户和注册新户的时间、搬出及搬入地址等;企业办税职员私自去职,未解决交接手续的,纳税人应详细说明事情经由、办税职员姓名、去职时间等,并提供排除劳动关系条约及企业内部相关处置决议。

(三)客观缘故原由涉及第三方的,应提供第三方证实或说明。详细为:企业办税职员伤亡或者突发危重疾病的,应提供公安机关、交通治理部门或者医院证实;有关司法、行政机关在解决营业或者检查中,扣押增值税扣税凭证,导致纳税人不能正常推行申报义务的,应提供相关司法、行政机关证实;增值税扣税凭证被盗、抢的,应提供公安机关证实;生意双方因经济纠纷,未能实时转达增值税扣税凭证的,应提供卖方出具的情形说明;邮寄丢失或者误递导致增值税扣税凭证逾期的,应提供邮政单元出具的说明。

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(四)逾期增值税扣税凭证电子信息;(五)逾期增值税扣税凭证复印件(复印件必须整齐、清晰,在凭证备注栏注明“与原件一致”并加盖企业公章,增值税专用发票复印件必须裁剪成与原票巨细一致)。

三、由于税务机关自身缘故原由造成纳税人增值税扣税凭证逾期的,主管税务机关应在上报文件中说明相关情形。详细为,税务机关信息系统或者网络故障,未能实时处置纳税人网上认证数据的,主管税务机关应详细说明信息系统或网络故障泛起、连续的时间,故障缘故原由及显示等。

四、主管税务机关应认真审核纳税人所报资料,重点审核纳税人所报送资料是否齐全、生意是否真实发生、造成增值税扣税凭证逾期的缘故原由是否属于客观缘故原由、第三方证实或说明所述时间是否具有逻辑性、资料信息是否一致、增值税扣税凭证复印件与原件是否一致等。

主管税务机关审核无误后,应向上级税务机关正式上报,并将增值税扣税凭证逾期情形说明、第三方证实或说明、逾期增值税扣税凭证电子信息、逾期增值税扣税凭证复印件逐级审核后上报至国家税务总局。

五、国家税务总局将对各地上报的资料举行审核,并对逾期增值税扣税凭证信息举行认证、考核比对,对资料相符条件、考核比对效果相符的,通知省税务机关允许纳税人继续抵扣逾期增值税扣税凭证上所注明或盘算的税额。

六、主管税务机关可定期或者不定期对已抵扣逾期增值税扣税凭证进项税额的纳税人举行复查,发现纳税人提供虚伪信息,存在弄虚作假行为的,应责令纳税人将已抵扣进项税额转出,并按《中华人民共和国税收征收治理法》的有关划定举行处罚。滞留票是指内陆开结外省的发票存根联;异地发票数据是指本省局限内其他地市开具的发票存根联,吸收方可能是我省的企业,但由于我省考核系统没录入一样平常纳税人档案信息,使盘算机误以为是外省的发票,即异地发票。要完善一样平常纳税人档案信息,必须将滞留票补录进考核系统,但面临成千上万份滞留票和异地发票,要一笔一笔的核对,异常难题。

对此,济宁市国税局开发区分局试探出了一套方式,用来鉴别滞留票和异地发票是否与本局有关,战胜了逐笔查找的难题,简捷迅速地查出与本局有关的几张发票,补录完信息,完成了义务。

该方式的基本头脑是将市局下发的滞留票和异地发票文本文件转换成foxpro25数据库文件,然后根据税务挂号证号码将滞留票(或异地发票)和征管软件(stmis98)的djzk.dbf关联,所有关联上的发票均与本局有关。以查滞留票为例,详细操作方式如下:

第一步:确立滞留票数据库、如:cgl.dbf,结构与滞留票文真相同。第二步转换文本文件为数据库文件。

use-cglappe-from滞留票文本文件名sdf第三步天生可能与本局有关的滞留票数据库。如cglk.dbf,我局纳税人税务挂号号前六位有两种370800和370811。

copy-to-cglk-for370800$销货方税务挂号证号or370811$销货方税务挂号证号

第四步修改cglk.dbf中字段”销货方税务挂号证号”为15位。如repl-all销货方税务挂号证号with-substr(销货方税务挂号证号、7、15)

改字段销货方税务挂号证号为bm,宽度为15。第五步:修改征管软件(stmis98)中djzk.dbf和wsdj.dbf的bm字段,取其前15位编码,划分天生新的数据库。djzkk.dbf和wsdjk.dbf。

第六步将cglk.dbf划分与djzkk.dbf和wsdjk.dbf关联。sele1use-dizkkinde-on-bm-to-djzkksele

2use-cglkinde-on-bm-to-cglk-set-rela-to-bm-into-dizkk-set-print-on-list-fiel-a.bm,a.mc,发票号码,购货方税务挂号证号,金额,税额for-a.mc<>

这样,属本局所治理的一样平常纳税人开具的发票而且是滞留票的纳税人名称、税务挂号证号码、发票号码、金额、税额等信息被打印出来。

wsdjk.dbf重复第六步操作,只是用wsdjk.dbf替换djzkk.dbf。异地发票的处置方式相同,只是判断购货方税务挂号证号是否为本局所治理的企业。

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